Công Ty Luật Quốc Tế Phước & Cộng Sự

Chọn Ngôn Ngữ:
+84 (28) 3744 9977
Phuoc & Partners Attorneys At Law

7 Điều Kiện Luật Định Để Nhà Đầu Tư Việt Nam Đầu Tư Trực Tiếp Ra Nước Ngoài

dau-tu-ra-nuoc-ngoai

7 Điều Kiện Luật Định Để Nhà Đầu Tư Việt Nam Đầu Tư Trực Tiếp Ra Nước Ngoài

[LƯU Ý:

  • Trong phạm vi bài này, sẽ không đề cập đến hình thức đầu tư gián tiếp[1]. Bài này cũng sẽ không đề cập đến một số lĩnh vực cá biệt mà nhà đầu tư, ngoài Luật Đầu tư, còn phải chấp hành pháp luật chuyên ngành, như các dự án trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, khoa học và công nghệ và dầu khí;
  • Căn cứ pháp luật của nội dung bài này là pháp luật về đầu tư và pháp luật về quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp]

————————————-

A – ĐỐI VỚI CÁ NHÂN VÀ TỔ CHỨC KHÔNG PHẢI LÀ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC[2] [3]

 

ĐIỀU KIỆN

NỘI DUNG

01 Ngành nghề đầu tư
  • Không thuộc ngành nghề cấm đầu tư kinh doanh theo pháp luật Việt Nam (theo Điều 6, Phụ lục 1, 2 và 3 Luật Đầu tư)
  • Mục đích đầu tư ra nước ngoài: (i) mở rộng thị trường cho nhà đầu tư Việt Nam; (ii) tăng khả năng xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ; (iii) tiếp cận công nghệ hiện đại; và (iv) nâng cao năng lực quản lý, bổ sung nguồn lực phát triển đất nước.
02 Năng lực tài chính
  • Nhà đầu tư chịu trách nhiệm huy động vốn và góp vốn cần thiết cho hoạt động đầu tư;
  • Năng lực tài chính phải thể hiện qua một trong các tài liệu phải nộp sau đây cho cơ quan cấp Giấy Chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài (“GCNĐKĐTRNN”):

+ Báo cáo tài chính trong 02 năm gần nhất;

+ Cam kết hỗ trợ tài chính của công ty mẹ;

+ Cam kết hỗ trợ tài chính của tổ chức tài chính;

+ Bảo lãnh về năng lực tài chính của nhà đầu tư;

+ Tài liệu khác chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư;

+ Văn bản của cơ quan thuế xác nhận về tình trạng thực hiện nộp nghĩa vụ thuế của nhà đầu tư tính đến thời điểm nộp hồ sơ dự án đầu tư

03 Quản lý ngoại hối
  • Nhà đầu tư làm bản cam kết tự cân đối nguồn ngoại tệ hoặc nộp văn bản của tổ chức tín dụng được phép cam kết thu xếp ngoại tệ cho nhà đầu tư;
  • Trường hợp cần chuyển vốn ra nước ngoài bằng ngoại tệ tương đương 20 tỷ VND trở lên, Bộ Kế hoạch và Đầu tư lấy ý kiến bằng văn bản của Ngân hàng nhà nước;
  • Việc chuyển tiền ra nước ngoài phục vụ cho đầu tư phải được thực hiện thông qua một tài khoản (tài khoản vốn đầu tư) tại một tổ chức tín dụng được phép tại VN và phải đăng ký tại Ngân hàng nhà nước VN;
  • Việc chuyển vốn đầu tư ra nước ngoài được thực hiện khi: (i) đã được cấp Giấy Chứng nhận đầu tư ra nước ngoài; (ii) hoạt động đầu tư đã được cho phép tại nước tiếp nhận đầu tư bằng hình thức do pháp luật nước tiếp nhận đầu tư quy định;  và (iii) nhà đầu tư có tài khoản vốn đầu tư;

(Lưu ý thêm: nhà đầu tư được quyền chuyển ngoại tệ, hàng hóa, máy móc thiết bị[4] ra nước ngoài trước khi được cấp GCNĐKĐTRNN để đáp ứng các chi phí hoạt động hình thành dự án đầu tư như: (i) nghiên cứu thị trường đầu tư; (ii) khảo sát thực địa; (iii) nghiên cứu tài liệu; (iv) thu thập và mua tài liệu, thông tin có liên quan; (v) tổng hợp, đánh giá, thẩm định, kể cả việc lựa chọn và thuê chuyên gia tư vấn đề thẩm định, đánh giá dự án đầu tư, tổ chức hội nghị khoa học; (vi) thành lập và chi phí hoạt động của văn phòng liên lạc ở nước ngoài; (vii) tham gia đấu thầu quốc tế, đặt cọc, ký quỹ….; (viii) tham gia mua bán, sáp nhập công ty…; (ix) đàm phán hợp đồng; (x) mua hoặc thuê tài sản hỗ trợ cho việc hình thành dự án đầu tư. Hạn mức chuyển ngoại tệ cho các mục đích vừa nêu không vượt quá 05% tổng vốn đầu tư ra nước ngoài và không quá 300.000 US$)

04 Nghĩa vụ thuế Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính liên quan đến dự án đầu tư theo pháp luật về thuế

 

05 Xác nhận địa điểm thực hiện dự án đầu tư Các dự án sau đây cần phải có tài liệu xác nhận địa điểm:

  • Năng lượng;
  • Nuôi, trồng, đánh bắt, chế biến sản phẩm nông, lâm nghiệp, thủy, hải sản;
  • Đầu tư xây dựng cơ sở sản xuất, chế biến, chế tạo;
  • Đầu tư và kinh doanh bất động sản, hạ tầng.

Tài liệu xác nhận địa điểm đầu tư là một trong các tài liệu sau:

  • Giấy phép đầu tư có nội dung xác nhận địa điểm và quy mô sử dụng đất;
  • Quyết định giao đất, cho thuê đất;
  • Hợp đồng trúng thầu, hợp đồng giao đất, cho thuê đất, hợp đồng hợp tác đầu tư, kinh doanh trong đó có nêu địa điểm đầu tư, quy mô sử dụng đất;
  • Thỏa thuận  nguyên tắc về việc giao đất, cho thuê đất…
06 Trách nhiệm quản lý Nhà đầu tư phải trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư.

 

07 Giấy Chứng nhận đăng ký đầu tư ra nước ngoài 1.     Bước 1 (nội bộ nhà đầu tư): Ra quyết định đầu tư

Nhà đầu tư tự quyết định về việc đầu tư ra nước ngoài theo quy định của Luật Đầu tư, Luật Doanh nghiệp và các pháp luật khác có liên quan.

2.     Bước 2 (đối với mộ số dự án): Xin quyết định chủ trương đầu tư ra nước ngoài

2.1  xin quyết định của Quốc hội: (i) Dự án có vốn đầu tư từ 20.000 tỷ VND trở lên; và (ii) dự án cần có cơ chế hay chính sách đặc biệt do Quốc hội quyết định.

2.2  Xin quyết định của Thủ tướng Chính phủ: (i) Dự án thuộc các lĩnh vực ngân hang, bảo hiểm, chứng khoán, bào chí, phát thanh, truyển hình, viễn thông có vốn đầu tư từ 400 tỷ VND trở lên; và (ii) Các dự án khác có vốn đầu tư từ 800 tỷ VND trở lên.

3.     Bước 3 (đối với tất cả các dự án) – Xin cấp GCNĐKĐTRNN

3.1  Đối với các dự án phải xin quyết định chủ trương đầu tư: GCNĐKĐTRNN được cấp trong vòng 05 ngày từ ngày Bộ Kế hoạch và Đầu tư nhận được văn bản quyết định chủ trương đầu tư;

3.2   Đối với các dự án khác, GCNĐKĐTRNN được cấp trong vòng 15 ngày từ ngày Bộ Kế hoạch và Đầu tư nhận được hồ sơ[5]

4.     Bước 4 (đối với tất cả các dự án)

Đăng ký thông tin đầu tư trên Hệ thống thông tin quốc gia[6] về đầu tư nước ngoài vào Việt nam và đầu tư của Việt Nam ra nước ngoài.

 

B – CÁC ĐIỂU KIỆN ÁP DỤNG BỔ SUNG CHO DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC

 

ĐIỀU KIỆN

NỘI DUNG

01 Chủ trương đầu tư Phải phù hợp với chiến lược, kế hoạch đầu tư phát triển 05 năm và kế hoạch sản xuất, kinh doanh hằng năm của doanh nghiệp.

 

02 Ngành nghề, lĩnh vực đầu tư
  • Không được đầu tư vào lĩnh vực bất động sản (trừ doanh nghiệp nhà nước có ngành nghề kinh doanh chính là các loại bất động sản theo quy định của Luật Kinh doanh bất động sản), không được góp vốn, mua cổ phần tại ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán, quỹ đầu tư mạo hiểm, quỹ đầu tư chứng khoán hoặc công ty đầu tư chứng khoán, trừ những trường hợp đặc biệt theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ;

 

  • Trường hợp doanh nghiệp nhà nước đã góp vốn, đầu tư vào các lĩnh vực quy định trên mà không thuộc trường hợp được Thủ tướng Chính phủ cho phép đầu tư phải thực hiện phương án cơ cấu lại và chuyển nhượng toàn bộ số vốn đã đầu tư theo quy định.
03 Quyết định đầu tư
  • Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty báo cáo cơ quan đại diện chủ sở hữu xem xét, quyết định chủ trương dự án đầu tư ra nước ngoài.
  • Trường hợp dự án đầu tư ra nước ngoài thuộc thẩm quyền quyết định chủ trương đầu tư của Quốc hội thì Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu tư sau khi Quốc hội quyết định chủ trương đầu tư;
  • Trường hợp dự án đầu tư ra nước ngoài thuộc thẩm quyền quyết định chủ trương đầu tư của Thủ tướng Chính phủ thì cơ quan đại diện chủ sở hữu quyết định đầu tư sau khi Thủ tướng Chính phủ quyết định chủ trương đầu tư.
04 Quản lý Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty phải:

  • Ban hành quy chế hoạt động và quản lý, sử dụng vốn, tài sản của doanh nghiệp tại nước ngoài;
  • Chịu trách nhiệm về hiệu quả đầu tư ra nước ngoài của doanh nghiệp;

[1] Như định nghĩa tại Khoản d Điềm 1 Điều 52 Luật Đầu tư

[2] Theo Khoản 1 Điều 2 Nghị định số 83/2015/NĐ-CP Quy định về đầu tư ra nước ngoài của Chính phủ ngày 25 tháng 09 năm 2015, nhà đầu tư Việt Nam được đầu tư ra nước ngoài bao gồm:

a) Tổ chức kinh tế thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp;

b) Hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã thành lập và hoạt động theo quy định tại Luật Hợp tác xã;

c) Tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động theo Luật Các tổ chức tín dụng;

d) Hộ kinh doanh theo quy định của pháp luật, cá nhân mang quốc tịch Việt Nam

đ) Các tổ chức khác thực hiện đầu tư kinh doanh theo quy định của pháp luật Việt Nam

[3]Doanh nghiệp nhà nước được định nghĩa tại Nghị định số 95/2015/NĐ-CP Quy định về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng voi61n, tài sản tại doanh nghiệp của Chính phủ ngày 13 tháng 10 năm 2015,bao gồm:

a) Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ là công ty mẹ của tập đoàn kinh tế nhà nước, công ty mẹ của tổng công ty nhà nước, công ty mẹ trong nhóm công ty mẹ – công ty con.

b) Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên độc lập do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ.

[4] Theo Điều 4 Nghị định 83/2015, vốn đầu tư ra nước ngoài là:

  • Ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép; ngoại tệ mua tại tổ chức tín dung được phép hoặc ngoại tệ từ nguồn vốn hợp pháp khác;
  • Đồng VN phù hợp với pháp luật về ngoại hối;
  • Máy móc, thiết bị, vật tư, nguyên liệu…
  • Giá trị quyền sở hữu công nghiệp, bí quyết kỹ thuật, quy trình công nghệ, quyền sở hữu trí tuệ…
  • Các tài sản hợp pháp khác.

[5] Hồ sơ đề nghị cấp GCNĐKĐTRNN bao gồm (theo Khoản 2 Điều 59 Luật Đầu tư):

a) Văn bản đăng ký đầu tư ra nước ngoài;

b) Bản sao chứng minh nhân dân, thẻ căn cước hoặc hộ chiếu đối với nhà đầu tư là cá nhân; bản sao Giấy chứng nhận thành lập hoặc tài liệu tương đương khác xác nhận tư cách pháp lý đối với nhà đầu tư là tổ chức;

c) Quyết định đầu tư ra nước ngoài theo quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều 57 của Luật này;d) Văn bản cam kết tự cân đối nguồn ngoại tệ hoặc văn bản của tổ chức tín dụng được phép cam kết thu xếp ngoại tệ cho nhà đầu tư theo quy định tại khoản 3 Điều 58 của Luật này;

đ) Đối với dự án đầu tư ra nước ngoài trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, khoa học và công nghệ, nhà đầu tư nộp văn bản chấp thuận của cơ quan nhà nước có thẩm quyền về việc đáp ứng điều kiện đầu tư ra nước ngoài theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, Luật chứng khoán, Luật khoa học và công nghệ, Luật kinh doanh bảo hiểm.

[6] “Hệ thống thông tin quốc gia về đầu tư nước ngoài vào Việt Nam và đầu tư của Việt Nam ra nước ngoài” là “hệ thống thông tin nghiệp vụ chuyên môn về đầu tư nước ngoài và đầu tư ra nước ngoài do Bộ Kế hoạch và Đầu tư chủ trì, phối hợp với các cơ quan xây dựng và vận hành để gửi, nhận, lưu trữ, hiển thị hoặc thực hiện các nghiệp vụ khác đối với dữ liệu nhằm phục vụ công tác quản lý nhà nước về đầu tư ra nước ngoài” (theo Khoản 6 Điều 3 của Nghị định 83/2015.

Summary
Article Name
7 Điều Kiện Luật Định Để Nhà Đầu Tư Việt Nam Đầu Tư Trực Tiếp Ra Nước Ngoài
Description
Trong phạm vi bài này, sẽ không đề cập đến hình thức đầu tư gián tiếp. Bài này cũng sẽ không đề cập đến một số lĩnh vực cá biệt mà nhà đầu tư, ngoài Luật Đầu tư
Author